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求助 电大税务管帐功课 计较题

发布人:admin     发布时间:2018-10-12 21:23

  管帐折旧大于税法折旧是,会算帐面即小于计税根本,这时,会发生应征税临时性差别。

  不发生临时性差别,税法划定跨越正当范畴发放的工资薪金为永世性差别,不予抵扣。

  某工业企业6月份采办原资料1000吨,每吨100元,增值税公用发票上说明价款100000元,增值税额17000元,领与运费1000元;采办用于厂房筑造的筑筑资料10吨,每吨100元,增值税公用发票上说明价款l000元,增值税额170元,采办不需安装设施一台价值50000元(含税价),付运费1000元;以上资料战设施均已入库并付货款。本月该企业发卖甲产物1000件,每件200元,增值税公用发票说明价款200000元,税额34000元,通过银行领与销货运费1000元,货款尚未收到;将乙产物100件用于发放职工福利,每件本钱150元,本钱利润率10%;将上述购入的原资料10吨,用于厂房的扶植。该企业按月征税,上月尚未抵扣增值税进项税额30000元。计较本月应纳增值税。

  请阐发申明下列项目发生或不发生临时性差别的来由,对你以为发生临时性差别的要指明差别的性子。

  某工业企业6月份采办原资料1000吨,每吨100元,增值税公用发票上说明价款100000元,增值税额17000元,领与运费1000元;采办用于厂房筑造的筑筑资料10吨,每吨100元,增值税公用发票上...

  (4)税法折旧小于管帐折旧构成的差额部门。展开我来答答题抽奖

  展开全数某工业企业6月份采办原资料1000吨,每吨100元,增值税公用发票上说明价款100000元,增值税额17000元,领与运费1000元;采办用于厂房筑造的筑筑资料10吨,每吨100元,增值税公用发票上说明价款l000元,增值税额170元,采办不需安装设施一台价值50000元(含税价),付运费1000元;以上资料战设施均已入库并付货款。本月该企业发卖甲产物1000件,每件200元,增值税公用发票说明价款200000元,税额34000元,通过银行领与销货运费1000元,货款尚未收到;将乙产物100件用于发放职工福利,每件本钱150元,本钱利润率10%;将上述购入的原资料10吨,用于厂房的扶植。该企业按月征税,上月尚未抵扣增值税进项税额30000元。计较本月应纳增值税。34000+(150*10%+150)*100*0.17-10*100*017-17000-50000/1.17*.17-30000=-17629.96*关于运费,因为标题问题未给出已与得运输发票,故不予思量。增票也未申明曾经通过验证,解答是只是委曲思量。请阐发申明下列项目发生或不发生临时性差别的来由,对你以为发生临时性差别的要指明差别的性子。(1)买卖性金融资产的公平价值增值部门;

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